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律师姓名:王继平

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执业证号:16101200410396345

执业机构:陕西若定律师事务所

专业领域:刑事辩护、取保候审、无罪辩护、罪轻辩护、刑事会见、刑事合规

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刑事辩护

关于保理公司应收账款转让登记情况的报告

 人民银行根据《物权法》的授权于2007年建成我国首个基于互联网运行的应收账款质押登记公示系统(以下简称登记系统),由于应收账款质押和转让是基于同一种债权上的两种融资模式,登记系统同时提供质押和保理登记服务。电子化的物权公示登记系统提供了便捷、高效的服务,促进了该业务的快速发展。2016年2月人民银行、银监会等八部委联合印发《关于融资支持工业稳增长调结构增效益的若干意见》,首次提出将大力发展应收账款融资,帮助中小企业解决融资难融资贵问题。在此背景下,商业保理行业作为专门提供应收账款融资服务的行业,将面临日益庞大的市场需求,迎来重要的发展机遇。

 

  全国商业保理行业发展现状与制度建设进展

 

  据国家统计局数据统计,截至2015年底,全国规模以上工业企业应收账款规模接近114,546.9万亿元,同比增长7.9%,超过同期流动资产增速2个百分点,应收账款占流动资产的比重为24.86%。可见应收账款总额巨大,并且呈上升趋势,应收账款融资业务有很大的发展空间。

 

  首先,商业保理公司登记注册和业务发展加快。

 

  保理公司的数量与日俱增。根据《中国商业保理行业发展报告2015》数据显示,截至2015年底,全国共有注册的商业保理企业2514家。其中,2015年新设立的商业保理公司1294家,是2014年的1.44倍,2013年的6.09倍。除海南、宁夏、甘肃和贵州外,全国28个省市均设立了商业保理公司及分公司。

 

  根据《中国商业保理行业发展报告2015》数据显示,2015年商业保理业务量达到2000亿元人民币,融资余额达到500亿元人民币,较2014年增长了1.5倍。2015年商业保理服务了大约31,500家中小企业,成为中小企业重要的融资渠道之一。

 

  经过近几年的快速发展,我国商业保理业务几乎涵盖了所有行业,其中,制造业、批发零售业和建筑业排名前三,占比超过业务总量的90%。八成以上的商业保理业务模式为贸易保理,此外还有物流保理、航空保理、工程保理、商超保理等。我国商业保理以国内保理业务为主,占九成以上,且绝大部分为有追索权的保理业务,隐蔽型保理业务不到四分之一。

 

  其次,商业保理制度建设呈多层面开展

 

  目前,我国没有专门立法对商业保理进行规范。《合同法》第五章“合同的变更和转让”中对债权转让的相关规定是开展保理业务所依赖的基础性法律依据。《物权法》虽然并非保理业务的直接法律依据,但由于其首次规定了应收账款可以作为质押的标的,并且明确了质押登记的要求,与保理业务有很大的相关性并构成重要影响。

 

  在政府层面,国务院发文支持行业发展。商业保理作为直接服务于中小企业的新型贸易融资渠道,近年来逐渐得到政府部门的重视。2012年以来,国务院在发布有关支持小微企业发展、促进产业结构调整的相关意见中,多次提到支持商业保理业务,鼓励商业保理机构开展供应链金融、商业保理服务,创新引用产品和服务。此外,在国务院发布的有关上海、广东、天津、福建等自由贸易试验区总体方案中,也将探索商业保理业务发展作为一项重要工作予以推进。

 

  在行业层面,行业监管政策不断完善。在我国开展保理业务的机构主要商业银行和商业保理公司两大类,分别由银监会和商务部监管。2014年4月,银监会发布实施了《商业银行保理业务管理暂行办法》(以下简称《暂行办法》),对商业银行保理融资业务的业务流程进行规范,对保理业务定义、业务审查、专户管理、融资比例和期限,信息披露等方面均提出了具体要求。《暂行办法》虽然不是针对商业保理公司的,但由于保理业务本身的关联性,其引起了业界广泛关注与讨论。2014年12月商务部、银监会印发了《关于完善融资环境加强小微商贸流通企业融资服务的指导意见》,提出加强商业保理行业管理,推动建立健全行业管理机制,发挥商业保理的风险转移和融资功能。2015年3月,商务部发布《商业保理企业管理办法(试行)》(征求意见稿),但目前尚未正式发布。

 

  随着部门规章的出台,商业保理业务的市场逐步规范,促进了各地商业保理试点的推进。但监管制度不健全,政策不明确,一定程度上制约了商业保理公司的发展,业界普遍期待出台一部统一权威的全国性商业保理管理办法。

 

  在实践层面,试点地区行业管理逐步健全

 

  2012年商务部陆续出台《关于商业保理试点有关工作的通知》(商资函﹝2012﹞419号)、《关于商业保理试点实施方案的复函》(商资函﹝2012﹞919号)、《关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业的通知》(商资函﹝2012﹞1091号)、《关于在重庆两江新区、苏南现代化建设示范区、苏州工业园区开展商业保理试点有关问题的复函》(商资函﹝2013﹞680号)等一系列文件,推动上海、天津、重庆、广东、浙江等地开展商业保理试点。为了进一步加强商业保理行业管理,2013年商务部办公厅发布《关于做好商业保理行业管理工作的通知》要求地方商委开展行业统计、报告重大事项、实施监督检查,为商业保理行业发展提供了政策指导。

 

  目前,商业保理试点工作已经全面铺开,各试点地区也相继出台商业保理监督管理办法。天津市、上海市政府发布或批转商业保理管理文件,如天津市人民政府办公厅“关于修改《商业保理试点管理办法》的通知(津政办发﹝2013﹞103号)”、上海市人民政府办公厅“关于转发市商务委、市工商局制定的《商业保理试点暂行管理办法》的通知(沪府办﹝2014﹞65号)”;上海自由贸易区、福建自由贸易区也针对辖内商业保理试点发布了管理办法;重庆市商委、江苏省商务厅、南京市人民政府以及北京石景山区、北京海淀区、深圳市、广州市等地方商委、经贸委等部门也针对本地区试点工作情况,发布了商业保理管理办法。各地区在注册条件、经范围、申请程序等方面有所不同,地方商委管理方式与措施走向分化,这使得近年来保理企业大多集中在天津、上海等政策较为明确、或深圳前海等注册门槛较低的地区,形成了较强的行业集聚和先发优势。

 

  在司法层面,相关研究陆续开展。伴随着保理业务的快速发展,商业保理诉讼纠纷逐渐增多,特别是对于明确应收账款的定义,应收账款转让法律效力以及优先顺序等保理法律适用问题日益迫切。为了解决裁判难题,统一裁判标准和司法尺度,2014年以来,天津市高级人民法院先后发布了《关于审理保理合同纠纷案件若干问题的审判委员会纪要(一)》、《关于审理保理合同纠纷案件若干问题的审判委员会纪要(二)》明确了保理法律关系的认定、保理合同效力、案由的确定、管辖的确定、当事人的诉讼地位、登记公示和查询的效力、债权转让通知的形式与效力、债务人确认的效力、保理专户的性质认定等诸多问题,是我国保理合同纠纷案件的司法实践的先河。

 

  此外,上海、北京等地方法院乃至最高人民法院也在积极研究保理合同相关问题。2015年3月,北京高级人民法院刊发了《关于当前商事审判中需要注意的几个法律问题》,其在第三部分“关于涉保理的合同纠纷”部门明确了保理的定义、法律适用及有追索权保理合同的诉讼主体。2015年12月,最高人民法院民事审判第二庭庭长杨临萍所做的《关于当前商事审判工作中的若干具体问题》中就保理合同案由、法律适用等问题进行了阐述。

 

  人民银行建成动产融资登记系统,提供保理登记服务

 

  登记系统上线9年来运行平稳,服务功能不断完善,为商业保理公司提供了5万余笔保理登记服务,占登记系统转让登记总量的7%。具体登记情况介绍如下。

 

  一是开展业务的商业保理公司均在登记系统注册,且分布集中。

 

  2016年上半年注册商业保理公司222家,较去年同期增长了49%。截至2016年6月底,登记系统累计注册商业保理公司893家,占我国注册的商业保理公司总数的三成左右。其中,发生登记业务的552家,几乎所有发生业务的商业保理公司均在登记系统注册用户。全国有18个省市的商业保理公司注册为登记系统用户,近九成分布在广东省、上海市和天津市,其中,广东省注册的商业保理公司超过登记系统商业保理公司的一半。

 

  二是保理业务快速增长,登记期限相对较短。

 

  2016年上半年商业保理公司发生转让登记16,788笔,较去年同期增长了97%。截至2016年6月底,商业保理公司累计发生转让登记5万余笔,其中,初始登记4万笔,涉及融资金额7,090亿元人民币,平均每笔业务涉及融资金额1,700万元人民币。超过九成的登记期限为1年,几乎所有的登记期限均在5年以内。

 

  登记排名前三位的商业保理公司分别为:卡得万利商业保理有限公司登记15,865笔,上海邦汇商业保理有限公司登记6,525笔,深圳前海富海融通保理有限公司登记2,479笔,累计占商业保理公司登记总量的49%。其中,卡得万利商业保理有限公司在中国零售端商业保理业务量排名第一,业务覆盖全国31个省,97%以上的县市地区,主要针对pos机商户开展保理业务,涉及行业150个,包括餐饮、服装、电器、超市、美容美发、建材、零售商店等。上海邦汇商业保理有限公司是京东全资控股的保理公司,依托京东完整的供应链链条,通过“物流+资金流+信息流”的模式,支持京东贸易流程中客户的资金供给。深圳前海富海融通保理有限公司向零售行业的供应商提供集贸易融资、销售分户账管理、应收账款管理与催收等一体的保理服务。以上3家保理公司均主要服务于批发和零售行业,登记量较大,该行业登记量超过商业保理业务总登记量的三分之一。除此之外,商业保理主要服务于制造业、建筑业、交通运输、仓储和邮政业、信息传输、软件和信息技术服务等行业。如:鑫银国际商业保理公司服务于物流和航空等行业,上海普兰商业保理公司服务于金融软件行业等。从商业保理公司业务范围分析,部分商业保理公司为自身的供应链融资服务,如:上海邦汇商业保理有限公司股东是京东,上海品众商业保理公司股东是唯品会,苏宁商业保理有限公司股东是苏宁;部分商业保理公司和自身的租赁公司为客户提供多种融资服务,如:东瑞盛世利(上海)商业保理公司股东是东京盛世利租赁株式会社,平安商业保理有限公司股东是平安国际融资租赁有限公司,上海德银商业保理公司股东是德银融资租赁有限公司。从商业保理公司分布范围分析,商业保理公司主要分布在上海市、广东省和天津市,且登记量居前,登记量分别为31,233笔、8,704笔和6,842笔,累计占商业保理公司登记总量的92%。除此之外,江苏省、重庆市、北京市、安徽省、新疆维吾尔自治区、浙江省、山东省、福建省、江西省、青海省、广西壮族自治区等11省市均有登记发生。

 

  三是商业保理主要服务中小微企业。

 

  2016年上半年商业保理公司服务中小微企业4,691家,发生转让登记9,950笔,较去年同期增长了66%。截至2016年6月底,商业保理公司累计服务中小微企业9,378家,发生转让登记32,938笔,其中,初始登记25,409笔,涉及融资金额5,727亿元人民币,占商业保理公司登记融资总额的81%。大多数商业保理公司为中小微企业服务,且业务量快速增长。服务的中小微企业中,出让人为中型企业2,872家,发生转让初始登记7,338笔,涉及融资金额3,111亿元,平均每笔业务涉及融资金额4,200万元人民币;出让人为小型企业5,928家,发生转让初始登记13,642笔,涉及融资金额2,109亿元,平均每笔业务涉及融资金额1,500万元人民币;出让人为微型企业1,238家,发生转让初始登记4,429笔,涉及融资金额506.6亿元,平均每笔业务涉及融资金额1,100万元人民币。

 

  做好保理登记服务,推动商业保理登记制度建设

 

  根据《物权法》规定,人民银行制定了《应收账款质押登记办法》(中国人民银行令〔2007〕第4号),对应收账款质押登记与查询行为进行规范。应收账款转让和质押是基于同一种债权上的两种融资模式,关系密切。应收账款质押登记在一定程度上会对商业保公司业务开展和权益实现产生影响。因此,随着业务发展的深入,为了更好的保障保理登记的效力,征信中心正在推动《应收账款质押登记办法》的修订工作,将保理登记纳入其中。

 

  登记系统作为一项重要的金融基础设施,为保证商业保理融资交易安全提供了有效保障。在目前国家鼓励支持大力发展应收账款融资的背景下,征信中心将继续做好登记服务,保障交易安全,促进保理行业健康发展。

来源:《中国征信》2016年第10期


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